Glosario de diseños de registro y errores de TXT fiscales

A partir de la digitalización plena de los comprobantes de retención bajo la RN 22/2025, el formulario A-122R exige una longitud estricta dependiendo del tipo de operación declarada:

• Altas de Retención (67 caracteres exactos): Formato para nuevos comprobantes emitidos. Compuesto por Nro. de Transacción (20), CUIT retenido sin guiones (11), Sucursal (5), Fecha de Operación (10 en formato DD/MM/AAAA), Alícuota con coma decimal (5) y Base Imponible con coma decimal (16).
• Bajas de Retención (66 caracteres exactos): Formato para anular o corregir un comprobante erróneo previo. A diferencia del Alta, no lleva número de transacción pero exige al final el Nro. de Comprobante original (19 caracteres).

Causas comunes del error: Ingresar fechas con formatos incompatibles (ejemplo: separar con guiones o utilizar años de 2 dígitos), utilizar puntos en lugar de comas en importes decimales, o no rellenar con ceros a la izquierda los campos numéricos de ancho fijo.

A diferencia del régimen de retención, las percepciones de Ingresos Brutos bajo la Actividad 7 poseen un diseño de 81 posiciones fijas donde un error minúsculo en los guiones del CUIT invalida todo el lote:

• CUIT Percibido con guiones (13 caracteres): ARBA exige obligatoriamente los guiones en el formato XX-XXXXXXXX-X. Si pegás el CUIT limpio de 11 dígitos, el registro queda con 79 caracteres y es rechazado.
• Tipo y Letra del Comprobante (1 char c/u): Debe consignarse en mayúsculas (ej: 'F' para Factura, 'A' para comprobante clase A).
• Operación 'A' al final: El último caracter del registro debe ser obligatoriamente la letra 'A' (Alta).

El portal de AGIP CABA para Agentes de Recaudación (e-ARCIBA) posee un diseño de 226 caracteres muy rígido. Un problema recurrente ocurre cuando un estudio contable liquida un cliente que emitió o recibió Facturas y Notas de Crédito en el mismo período:

AGIP no permite mezclar comprobantes estándar (tipo 01 o 02) con Notas de Crédito (tipo 03 o 04) en un mismo archivo de importación. Deben importarse en dos presentaciones separadas.

Para importar retenciones y percepciones sufridas en las declaraciones mensuales de Convenio Multilateral (CM03), cada diseño tiene una longitud fija: 79 posiciones para retenciones y 51 para percepciones. Los errores más comunes son:

• Código de Jurisdicción (3 dígitos): Debe ser el código numérico oficial (ej: 901 para Capital Federal, 902 para Buenos Aires, 904 para Córdoba). Si se coloca 1 o 2 dígitos sin ceros a la izquierda, el archivo se descuadra.
• Importe (11 posiciones con coma): Rellenado con ceros a la izquierda, 2 decimales separados por coma y signo en la primera posición si es negativo (ejemplo: 00001500,50).

La Resolución General 4597 y complementarias establecen una serie de reglas técnicas que suelen frustrar los cierres de mes de los contadores:

• Decimales Implícitos: Los montos NO deben llevar comas ni puntos. Por ejemplo, $1.250,50 debe declararse como 15 posiciones numéricas: 000000000125050. Si dejás la coma en el TXT, la longitud se incrementa y el archivo es rechazado.
• Formato de Fecha AAAAMMDD (8 caracteres): No se deben utilizar barras (`/`). Si ponés `15/03/2026` en vez de `20260315`, agregás 2 caracteres de más por fecha, llevando el registro de Ventas a 261 posiciones en lugar de 257.
• Coincidencia de Comprobantes y Alícuotas: Si tenés un comprobante con IVA 21% y 10,5%, debés generar 2 líneas en el archivo de Alícuotas asociadas al mismo número de comprobante.

El Registro 04 del Libro de Sueldos Digital es el que importa los conceptos liquidados por cada empleado (básicos, adicionales, horas extras, descuentos jubilatorios). Debe medir exactamente 51 caracteres:

• Identificador de Registro (2 chars): Siempre '04'.
• CUIL del empleado (11 chars): Sin guiones.
• Código de Concepto (10 chars): Rellenado con espacios a la derecha.
• Cantidad (5 chars) e Importe (15 chars): En decimales implícitos sin comas.
• Débito o Crédito (1 char): Exclusivamente 'D' o 'C' en mayúsculas.