Generador TXT para e-ARCIBA (AGIP)

Guía completa: cómo presentar retenciones y percepciones en e-ARCIBA

Qué datos pide cada línea, cómo se relacionan los importes y qué revisar antes de importar el archivo en AGIP.

Qué es e-ARCIBA

e-ARCIBA es el sistema de la Agencia Gubernamental de Ingresos Públicos (AGIP) de la Ciudad de Buenos Aires para los agentes de recaudación de Ingresos Brutos. Cada mes, el agente informa las retenciones que practicó al pagar y las percepciones que cobró al facturar, presenta la declaración jurada y paga el total recaudado. Todo se hace en la web de AGIP con Clave Ciudad, y el detalle de las operaciones se puede cargar a mano o importar con un archivo TXT.

La declaración es mensual y vence a principios del mes siguiente. En los meses con feriados conviene mirar el calendario con atención: cuando un feriado es solo de la Provincia de Buenos Aires no corre el vencimiento de AGIP, y al revés. Lo explicamos con un caso real en el calendario de vencimientos.

El padrón de alícuotas de AGIP

AGIP publica un padrón con la alícuota de retención y de percepción de cada contribuyente, además de un padrón de sujetos de alto riesgo fiscal con alícuotas más altas. Antes de retener o percibir, el agente consulta el CUIT en el padrón vigente para el mes. Usar una alícuota desactualizada es uno de los motivos más comunes de diferencias en las declaraciones juradas.

Los importes de cada línea y cómo se relacionan

El registro de 226 caracteres pide varios importes que se controlan entre sí:

• Monto del comprobante: el total de la factura, la orden de pago o el documento que origina la operación.
• Importe de IVA: el IVA discriminado en el comprobante, si lo hay.
• Importe de otros conceptos: conceptos que no integran la base, como impuestos internos u otros tributos.
• Monto sujeto a retención o percepción: la base sobre la que se aplica la alícuota. Según el régimen y la situación frente al IVA, puede excluir el IVA y los otros conceptos.
• Alícuota y retención o percepción practicada: la alícuota del padrón y el resultado de aplicarla sobre el monto sujeto.
• Monto total retenido: en la mayoría de los casos es igual al practicado; el generador lo completa así si lo dejás vacío.

El generador controla que la retención sea igual al monto sujeto por la alícuota y te avisa si hay diferencias, que suelen venir de redondeos o de haber usado como base el total con IVA.

Datos del sujeto retenido o percibido

• Tipo y número de documento: 3 CUIT, 2 CUIL o 1 CDI.
• Situación en Ingresos Brutos: 1 contribuyente local, 2 Convenio Multilateral, 4 no inscripto o 5 régimen simplificado. Con CUIL o CDI la situación es siempre 4, y en ese caso el número de inscripción va en ceros.
• Situación frente al IVA: 1 responsable inscripto, 3 exento o 4 monotributo.
• Razón social: hasta 30 caracteres, sin tildes ni ñ. Si es más larga, se recorta.

Comprobantes MiPyME: los campos de aceptación

Cuando la retención se practica sobre una factura de crédito electrónica MiPyME (tipos 10 a 13 de la tabla de AGIP), hay que informar cómo se aceptó: E si la aceptación fue expresa, junto con su fecha, o T si fue tácita. En el resto de los comprobantes esos dos campos van en blanco. Completarlos cuando no corresponde es una causa frecuente de rechazo.

Ejemplo de una percepción

Paso a paso para importar en AGIP

1. Elegí retención o percepción y el período, y pegá las filas.
2. Generá el TXT. El archivo sale ordenado por fecha, como pide AGIP.
3. Ingresá a e-ARCIBA con Clave Ciudad y abrí la declaración jurada del período.
4. Importá el archivo en la sección de retenciones o percepciones.
5. Si tenés notas de crédito que reducen percepciones, importalas en su sección, con su propio diseño.
6. Revisá el total, presentá la declaración y generá la boleta de pago.

Errores frecuentes

• Importes con punto decimal: e-ARCIBA usa coma decimal.
• Archivo desordenado por fecha.
• Situación IIBB incompatible con el tipo de documento.
• Campos de aceptación completados en comprobantes que no son MiPyME.
• Caracteres especiales en la razón social que alargan la línea.

Para cada mensaje de error, consultá la guía de errores de e-ARCIBA. Si además sos contribuyente de Convenio Multilateral, las retenciones que te practiquen se informan en SIFERE Web.