Tablas del Libro IVA Digital: alícuotas, documentos, monedas y códigos de operación
Por Equipo Técnico TXT Fácil · Publicado el
Por qué el Libro IVA Digital usa códigos
Los archivos de importación del Libro IVA Digital son de ancho fijo: cada dato ocupa una cantidad exacta de posiciones. Para que todo entre en la línea, los datos que se repiten mucho, como la alícuota o el tipo de documento, se informan con códigos cortos. Conocer esas tablas evita la mayoría de los rechazos por "dato inválido" y, sobre todo, los errores silenciosos: un código de alícuota equivocado puede pasar la validación de formato y dejar mal calculado el débito fiscal.
Códigos de alícuota de IVA
| Código | Alícuota | Ejemplos de uso |
|---|---|---|
| 0003 | 0% | Operaciones gravadas a tasa cero |
| 0004 | 10,5% | Tasa reducida: ciertos alimentos, bienes de capital, algunas obras |
| 0005 | 21% | Tasa general |
| 0006 | 27% | Servicios públicos a responsables inscriptos, como luz, gas y telecomunicaciones |
| 0008 | 5% | Tasas especiales previstas en la ley |
| 0009 | 2,5% | Tasas especiales previstas en la ley |
Los importes no gravados y exentos no van en el archivo de alícuotas: se informan en sus propios campos del registro de comprobantes. Y los comprobantes C, que no discriminan IVA, no llevan líneas de alícuotas.
Un control simple antes de importar: el IVA de cada línea tiene que ser igual al neto gravado por la alícuota, con una diferencia máxima de un centavo por redondeo. Si da muy distinto, lo más probable es que el código no corresponda a la tasa aplicada.
Códigos de tipo de documento
| Código | Documento |
|---|---|
| 80 | CUIT |
| 86 | CUIL |
| 87 | CDI (Clave de Identificación) |
| 89 | Libreta de enrolamiento |
| 90 | Libreta cívica |
| 91 | Cédula de identidad extranjera |
| 94 | Pasaporte |
| 96 | DNI |
| 99 | Sin identificar / venta global diaria |
En ventas a responsables inscriptos el documento es siempre el CUIT (80). En ventas a consumidores finales se usa el DNI (96) cuando se identifica al comprador, y 99 con número en ceros cuando no se lo identifica, por ejemplo en los resúmenes diarios de tiques.
Códigos de moneda y tipo de cambio
| Código | Moneda |
|---|---|
| PES | Pesos argentinos |
| DOL | Dólar estadounidense |
| 060 | Euro |
| 012 | Real |
El tipo de cambio ocupa 10 posiciones: 4 enteros y 6 decimales, sin coma. Para pesos va 0001000000. Un comprobante en dólares con tipo de cambio 1.450,25 se informa como 1450250000.
Los importes de todos los campos se informan en la moneda del comprobante. El sistema los convierte con el tipo de cambio informado.
Código de operación
El código de operación es una letra que explica por qué un comprobante no tiene IVA o tiene un tratamiento especial:
| Código | Significado |
|---|---|
| 0 | No corresponde |
| A | No alcanzado |
| C | Operaciones de canje |
| E | Operaciones exentas |
| N | No gravado |
| X | Exportaciones al exterior |
| Z | Exportaciones a zona franca |
Se completa cuando el comprobante no tiene alícuotas de IVA o cuando la operación requiere aclaración. En una factura común gravada va 0.
Cómo se combinan en una línea
Supongamos una factura B a un consumidor final identificado con DNI 30.111.222, en pesos, gravada al 21%. En el registro de comprobantes de ventas van: código de documento 96, número 00000000000030111222 (completado a 20 posiciones), moneda PES, tipo de cambio 0001000000, cantidad de alícuotas 1 y código de operación 0. En el archivo de alícuotas, una línea con el código 0005.
En el generador del Libro IVA Digital podés escribir estos datos en la planilla sin preocuparte por los ceros: la herramienta completa los largos y controla que el IVA coincida con la alícuota. Para los códigos de comprobante, mirá la tabla de tipos de comprobante.